Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить компенсацию за платную операцию пенсионерам». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Всем гражданам РФ государство при соблюдении ряда условий гарантирует предоставление налогового вычета за лечение. Получить его могут и лица, вышедшие на пенсию. Вычет на лечение представляет собой возврат части подоходного налога, который гражданин ранее внес в казну.
Вопрос о возмещении расходов на платные медицинские услуги регламентируется множеством нормативно-правовых актов, в число которых входят:
- № 442-ФЗ от 28 декабря 2013 года – регулирует порядок социального обслуживания россиян.
- № 210-ФЗ от 27 июля 2010 года – описывает правила предоставления услуг местными и государственными службами.
- № 326-ФЗ от 29 ноября 2010 года – обязывает россиян иметь медицинскую страховку.
- Постановление Правительства России № 201 – устанавливает список учреждений, имеющих право проводить лечение и операции, а также перечень предоставляемых ими услуг.
- Налоговое (НК) и трудовое (ТК) законодательство.
- Правовые акты ФНС – устанавливают список необходимой документации.
Исходя из вышеперечисленных законодательных актов, россияне могут рассчитывать на возврат денег, потраченных на платное лечение. Однако под вычет попадают не все категории граждан.
Оформление вычета за лечение для пенсионеров
Предоставление любых налоговых вычетов возможно только, если получатель понес существенные финансовые траты, например, у него были большие расходы на лечение. Если медицинские услуги реализовывались в рамках ОМС, оплачивались третьими лицами, например благотворительными организациями, получить вычет нельзя.
Платные медицинские услуги могут быть самыми разнообразными:
- медицинские обследования, анализы;
- поликлиническое и стационарное лечение;
- операционное вмешательство;
- приобретение полиса ДМС;
- покупка лекарственных препаратов по рецептам лечащего врача и пр.
Деньги за лечение в негосударственных медицинских учреждениях взимают немалые. НК РФ позволяет вернуть из них 13% от 120 тыс. руб. – это максимум. Его предоставят, если стоимость оплаченного лечения оказалась не ниже.
Получение компенсации за платную операцию инвалиду
практика противоречива на этот счет. Федеральный закон от 24.11.1995 N 181-ФЗ (ред.
от 21.07.2014, с изм. от 06.04.2015)
«О социальной защите инвалидов в Российской Федерации»
Статья 11. Индивидуальная программа реабилитации инвалида Индивидуальная программа реабилитации имеет для инвалида рекомендательный характер, он вправе отказаться от того или иного вида, формы и объема реабилитационных мероприятий, а также от реализации программы в целом.
Инвалид вправе самостоятельно решить вопрос об обеспечении себя конкретным техническим средством реабилитации или видом реабилитации, включая кресла-коляски, протезно-ортопедические изделия, печатные издания со специальным шрифтом, звукоусиливающую аппаратуру, сигнализаторы, видеоматериалы с субтитрами или сурдопереводом, другими аналогичными средствами.
Какими способами работодатель может оплатить медосмотр
Перечень работников, которые обязаны проходить медосмотр, прописаны в ст. 213 Трудового кодекса. Помимо этого, в обязанности работодателя должна входить организация осмотров для иных категорий сотрудников, если упоминание об этом содержится в федеральных и региональных законах.
В ст. 212 Трудового кодекса предусмотрена обязанность работодателя организовывать и оплачивать предварительные и периодические медицинские осмотры. При этом в ч. 2 ст. 212 и ч. 8 ст. 213 ТК предусмотрено, что обязательные медосмотры должны проходить за счет работодателя.
Поэтому, если сотрудник сам прошел медосмотр, работодатель обязан компенсировать ему все понесенные расходы на прохождение врачебной комиссии. Это подтверждает многочисленная судебная практика.
При этом обязанность по компенсации этих затрат возникает независимо от того, сколько времени в дальнейшем сотрудник отработает. Трудовое законодательство не содержит особых исключений по данному поводу.
Даже если работник оказался непригодным к должности, принят совместителем, не прошел испытательный срок, с работодателя не снимаются обязательства по уплате компенсации.
Возврат денег в связи с медицинскими затратами
Несмотря на законодательное закрепление права граждан на получение компенсации в связи с получением услуг медицинских организаций получают такие привилегии далеко не все. Основной причиной является халатное отношение безработных граждан к сохранению платежной документации. На основании указанных бумаг производится перечисление средств.
Статус «незанятого» не лишает человека права претендовать на отчисления. Каждый лечившийся за свой счет, вправе написать заявление на возврат. Если у человека есть семья, то в роли обратившегося выступает занятый родственник. Иначе можно сохранить акты на будущее, когда лицо примет решение устроиться на работу и сможет заявить о претензиях самостоятельно. Таким образом можно избежать потерь, а сумма затрат вернется в семейный бюджет.
Вопрос:
Какие условия должны соблюдаться для возмещения затрат на лечение?
Возврат 13 процентов за медицинские услуги
При платном лечении гражданин имеет право на социальный налоговый вычет – возврат уплаченных с заработка пенсионера 13% НДФЛ. СНВ полагается:
- работающим гражданам пенсионного возраста;
- неработающим пенсионерам при оплате лечения, в том числе операции на глазах, при оформлении его на работающего супруга или детей.
По лечению максимальная компенсация составляет 15 600 рублей в год (налогооблагаемая сумма – 120 тыс. рублей), но не больше суммы перечисленного НДФЛ за этот период. Это значит, что если подоходный из заработной платы пенсионера за отработанный год составил, например, 11 тыс. рублей, то вернуть он сможет только эту сумму, не 15 600.
Вернуть излишне уплаченные деньги можно на протяжении трех лет. Возврат денег за лечение возможен лишь при одном условии – медицинские процедуры подлежат компенсации, если находятся в расширенном списке, утвержденном Постановлением Правительства РФ от № 201 (далее – Перечень).
- Медицинские льготы пенсионерам по старости — полный перечень
- Компенсации пенсионерам по линии соцзащиты
- Льготы на лекарства пенсионерам — список бесплатных и со скидкой, компенсация за отказ
Необходимая документация
Независимо от варианта обращения в налоговую, который выбрал пенсионер, ему необходимо собрать список бумаг, установленный в письме ФНС от 22 ноября 2012 года № ЕД-4-3/19630. Данный перечень включает:
- Справку, указывающую на доходы претендента на возмещение (2-НДФЛ). Получить токую бумагу можно у работодателя.
- Заполненный отчет пенсионера о доходах (декларация 3-НДФЛ) за нужный период.
- Копии личных документов престарелого человека (паспорт, ИНН).
- Бумаги, подтверждающие проведение хирургического вмешательства и лечения (чеки, соглашения, квитанции).
- Копии лицензий учреждения, предоставившего медицинское обслуживание.
- Заявка на имя главы локальной налоговой службы, с указанием на необходимость возврата средств посредством вычета:
- на счет в банке;
- в виде прибавки, через нанимателя.
При приобретении лекарств расходы компенсируются не в полном объеме, а лишь частично, только при условии отсутствия у клиники возможности их предоставления и крайней необходимости для эффективного лечения.
Возврат денег в связи с медицинскими затратами
Несмотря на законодательное закрепление права граждан на получение компенсации в связи с получением услуг медицинских организаций получают такие привилегии далеко не все. Основной причиной является халатное отношение безработных граждан к сохранению платежной документации. На основании указанных бумаг производится перечисление средств.
Статус «незанятого» не лишает человека права претендовать на отчисления. Каждый лечившийся за свой счет, вправе написать заявление на возврат. Если у человека есть семья, то в роли обратившегося выступает занятый родственник. Иначе можно сохранить акты на будущее, когда лицо примет решение устроиться на работу и сможет заявить о претензиях самостоятельно. Таким образом можно избежать потерь, а сумма затрат вернется в семейный бюджет.
Какие условия должны соблюдаться для возмещения затрат на лечение?
Возврат возможен только тогда, когда все условия, установленные НПА соблюдены. К таким требованиям относятся: уплата налоговых платежей с дохода; предоставление свидетельств, справок, чеков о медицинских процедурах; оформление налоговых бумаг в соответствии со всеми требованиями.
Как получить налоговый вычет за операцию на глаза
Будучи претендентом на получение СНВ, нужно придерживаться определенного алгоритма:
- Заполнить декларацию 3-НДФЛ. Сделать это нужно по окончании календарного года, в котором была проведена операция на глаза.
- Обратиться в бухгалтерию по месту работы. Получить справку по форме 2-НДФЛ. Там будут указаны суммы начислений и удержаний за последний год.
- Собрать необходимые документы. Если налоговый вычет оформляют дети либо супруг пенсионера, то для получения компенсации важно обязательно предоставить документальное доказательство родства.
- Передать весь пакет подготовленной документации уполномоченному сотруднику налоговой инспекции по месту жительства.
- После рассмотрения документов специалистами Налоговой (отводится до 90 дней) получить вычет путем перечисления денег на расчетный счет.
Пожилые люди, которые вышли на заслуженный отдых, но продолжают официально трудиться, вправе получить возмещение расходов на лечение работодателем. Для этого не нужно дожидаться конца года. Алгоритм действий выглядит так:
- Подготовить копии необходимых документов.
- Подтвердить свое право на вычет в налоговом органе, написав соответствующее заявление и приложив копии документов.
- Через месяц получить в инспекции уведомление на право получения соцвычета.
- Предоставить уведомление работодателю как основание для неудержания с заработка НДФЛ.
Дoкyмeнты, нeoбxoдимыe для вoзвpaтa нaлoгa
Чтoбы oфopмить coциaльный вычeт нa лeчeниe, нeoбxoдимыe дoкyмeнты в 2022 гoдy пoтpeбyeтcя пoдгoтoвить зapaнee и в пoлнoм oбъeмe, a тoлькo зaтeм oтпpaвлятьcя в нaлoгoвый opгaн. К чиcлy бyмaг, тpeбyeмыx oт зaявитeля, oтнocятcя:
- пacпopт, yдocтoвepяющий личнocть;
- нaпpaвлeниe oт лeчaщeгo вpaчa, пpoпиcывaют нeoбxoдимocть лeчeния или пoкyпки лeкapcтв;
- дoкyмeнты, пoдтвepждaющиe зaтpaты нa лeчeниe: дoгoвop c мeдицинcкoй opгaнизaциeй, вce плaтeжныe aкты и чeки, cпpaвкa o pacxoдax нa лeчeбныe ycлyги;
- кoпия лицeнзии лeчeбнoгo yчpeждeния, пpeдocтaвившeгo мeдицинcкиe ycлyги;
- чeки нa пpиoбpeтeнныe мeдикaмeнты;
- зaявлeниe нa вoзвpaт нaлoгa зa лeчeниe, cocтaвлeннoe пo cyщecтвyющeмy oбpaзцy;
- дoкyмeнты, пoдтвepждaющиe poдcтвo c чeлoвeкoм, нa лeчeниe кoтopoгo были пoтpaчeны cpeдcтвa (ecли мeдицинcкиe ycлyги были oплaчeны близким poдcтвeнникoм);
- дeклapaция 3-НДФЛ (зa гoд, кoгдa пpoвoдилocь лeчeниe) и cпpaвки 2-НДФЛ co вcex мecт paбoты – ecли нaлoгoвый вычeт плaниpyeтcя пoлyчaть в нaлoгoвoй инcпeкции;
- зaявлeниe для пoдтвepждeния пpaвa нa вычeт для paбoтoдaтeля (coглacнo cyщecтвyющeмy oбpaзцy).
BAЖНO! Пpи oбpaщeнии в нaлoгoвyю инcпeкцию cлeдyeт пpинecти c coбoй нe тoлькo opигинaлы, нo и зaвepeнныe кoпии дoкyмeнтoв, кoтopыe зaбepeт инcпeктop. Пepeдaть пaкeт бyмaг мoжeт нe тoлькo caм зaявитeль, нo и eгo дoвepeннoe лицo. Пpaвдa, в тaкoм cлyчae пoтpeбyeтcя oбязaтeльнoe oфopмлeниe дoвepeннocти.
C тeчeниeм вpeмeни вocтpeбoвaннocть плaтныx мeдицинcкиx ycлyг тoлькo pacтeт. Пoэтoмy вoпpoc o тoм, кaк oфopмить нaлoгoвый вычeт зa мeдицинcкиe ycлyги, aктyaлeн для мнoгиx poccиян. Нa пepвый взгляд дaннaя пpoцeдypa мoжeт пoкaзaтьcя cлoжнoй. Oднaкo нa дeлe вoзвpaт нaлoгa нe oтнимeт мнoгo вpeмeни. Caмoe глaвнoe – пoлyчaть мeдицинcкиe ycлyги в aккpeдитoвaннoй клиникe, вoвpeмя oфopмлять вce дoкyмeнты и пpeдocтaвлять иx в нaлoгoвый opгaн. Пpи этoм зaявитeль caм cмoжeт выбpaть, кaк имeннo eмy yдoбнo пoлyчить выплaты – чepeз нaлoгoвyю инcпeкцию или жe нa coбcтвeннoй paбoтe.
Возврат для трудоустроенных
Основанием для возврата для работающих людей служит регулярно отчисляемый НДФЛ. В России подоходный налог составляет 13%. На основании поданных в ФНС документов согласуют точный размер компенсации, но не более, чем от 120 тысяч рублей, потраченных на лечение или операцию. Учитывая введенный лимит, максимальная сумма к выплате составит 15,6 тысяч рублей.
Можно обойти лимит и увеличить сумму до 13% от всех заработанных за год сумм, если проведенная операция отнесена к дорогостоящим. Чтобы узнать, какие услуг медиков относят к дорогостоящему лечению, руководствуются соответствующим Перечнем, утвержденным в 2001 году Правительством РФ.
Если человек трудоустроен и уплачивал НДФЛ, по истечении года, в котором проводилось лечение, подают обращение в ФНС по месту жительства и получают 13% от дохода обратно на счет.
При оформлении вычета через работодателя, сумму начисляют вместе с зарплатой, пока не будет достигнут максимум, положенный по закону. В этой ситуации не нужно ждать истечения года, чтобы вернуть средства. Бухгалтерия будет компенсировать средства через освобождение от налоговой обязанности по отчислению подоходного налога.
Схема оформления представлена простыми шагами, однако для подтверждения потребуется широкий перечень бумаг.
Документы на возмещение НДФЛ
Чтобы оформить возврат 13 процентов неработающим пенсионерам и тем, кто еще не вышел на пенсию, необходимо собрать правильный пакет документов и обратиться в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации.
Список документов:
- декларация по форме 3-НДФЛ;
- справка по форме 2-НДФЛ;
- заявление на возврат налога;
- платежные документы, подтверждающие оплату (чеки, квитанции, приходно-кассовые ордера и пр.);
- справка об оплате медицинских услуг, выданная медицинской организацией (в которой прописан код);
- договор на оказание медицинских услуг, который вы заключили с клиникой;
- копия лицензии медучреждения на оказание медицинских услуг;
- копия документов на возврат налога, подтверждающих родство (при оплате за ребенка, мужа/жену, родителей).
Если вы оформляете налоговый вычет за лекарства, тогда вам будут нужны:
- декларация по форме 3-НДФЛ
- справка по форме 2-НДФЛ
- заявление на возврат налога
- платежные документы, подтверждающие затраты на медикаменты (чеки, квитанции, приходно-кассовые ордера и пр.)
- рецепт на специальном бланке
- копия документов, подтверждающих родство (при оплате лечения за ребенка, мужа/жену, родителей).
Вам нужно отдать эти документы для возврата НДФЛ в ИФНС по месту прописки. У инспекции будет три месяца на камеральную проверку и десять дней на принятие решения, после чего деньги в течение месяца поступят вам на счет.
Возврат 13 процентов за медицинские услуги
При платном лечении гражданин имеет право на социальный налоговый вычет – возврат уплаченных с заработка пенсионера 13% НДФЛ. СНВ полагается:
- работающим гражданам пенсионного возраста;
- неработающим пенсионерам при оплате лечения, в том числе операции на глазах, при оформлении его на работающего супруга или детей.
По лечению максимальная компенсация составляет 15 600 рублей в год (налогооблагаемая сумма – 120 тыс. рублей), но не больше суммы перечисленного НДФЛ за этот период. Это значит, что если подоходный из заработной платы пенсионера за отработанный год составил, например, 11 тыс. рублей, то вернуть он сможет только эту сумму, не 15 600.
Вернуть излишне уплаченные деньги можно на протяжении трех лет. Возврат денег за лечение возможен лишь при одном условии – медицинские процедуры подлежат компенсации, если находятся в расширенном списке, утвержденном Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201 (далее – Перечень).
- Глазные капли для улучшения зрения
- Стрижка Каскад на длинные волосы
- Перерасчет пенсии после 40 лет трудового стажа: размер надбавки
Вопросы и ответы людей, которые собираются подавать документы на вычет, помогут подробно разобраться в этом вопросе.
Вопрос: На данный момент я нахожусь в статусе безработного гражданина. Поэтому я не оплачиваю НДФЛ. С 10 сентября 2021 года 8 дней я пребывала в стационаре и проходила лазерную коррекцию зрения. Естественно, документы оформлены на меня. Интересует такой вопрос: может ли супруг пойти в налоговый орган, чтобы оформить вычет или надо как-то переоформить документы?
Ответ: Согласно законодательству муж может обратиться в налоговый орган с документами, которые оформлены на Ваше имя. Ничего переоформлять в этом случае не надо. Согласно законам Семейного кодекса Российской федерации, имущество, которое супруги нажили в период брака – это общая собственность.
Вопрос: В 2021 году я провела примерно 2 недели в больнице. Мне проводили лазерную коррекцию зрения. Такое лечение мне обошлось не дешево – 98 000 руб. Меня интересует, смогу ли я подать документы на получение налогового вычета в 2021 году? Поскольку я потратила такую большую сумму, очень нуждаюсь в денежных средствах.
Ответ: Подать документы можно в 2021 году. Это информация указана в законах. При невозможности сделать это в 2021 году следует подать их в 2021 году. До завершения этого срока необходимо оформить заявку. В 2021 году Вы не сможете оформить и получить налоговый вычет. Поэтому внимательно следите за сроками.
За что именно вернут деньги и сколько?
Полный список медуслуг, за которые можно получить вычет, прописан в Постановлении № 201. Согласно ему, можно вернуть полную сумму оплаты следующих дорогостоящих медуслуг:
- хирургического вмешательства для лечения пороков развития;
- операции по анатомическому восстановлению утраченной или деформированной части тела;
- пластической операции;
- хирургического вмешательства при лечении тяжелых заболеваний органов дыхания;
- протезирования (в том числе зубного);
- пересадки органов и тканей, а также костного мозга;
- хирургического вмешательства для лечения тяжелых заболеваний системы органов кровообращения (в том числе с использованием аппаратов искусственного кровообращения, коронарной ангиографии, а также лазерных технологий);
- операции на глазах;
- хирургического лечения тяжелых заболеваний нервной системы;
- операции при сложных формах заболеваний системы органов пищеварения;
- постановки кардиостимулятора.
Если операция не относится к списку дорогостоящих, вернуть можно только 13%. Однако больше 15,6 тысячи рублей вернуть не получится, так как наибольшая сумма вычета составляет 120 тысяч рублей. Также не получится вернуть больше, чем было уплачено в бюджет.
Причины отказа в получении налогового вычета
Несмотря на то, что подготовить документы для получения вычета на операцию является делом несложным, на практике плательщики НДФЛ могут столкнуться с отказом в получении возмещения.
Это может быть связано со следующими факторами:
| п/п | Причина отказа в возмещении |
| 1 | Налогоплательщик не предоставил в инспекцию полный пакет документов; |
| 2 | Декларация по форме 3-НДФЛ заполнена с нарушениями; |
| 3 | Налогоплательщик не производил перечисление подоходного налога в отчетном периоде, следовательно, возмещение невозможно; |
| 4 | Плательщик исчерпал лимит на получение социального вычета; |
| 5 | Физическое лицо отправило документы в другую инспекцию. |